你需要報(bào)稅嗎？在美國(guó)留學(xué)生、學(xué)者的報(bào)稅流程解讀

瀏覽量：82次

前言：智友留學(xué)規(guī)劃申請(qǐng)中介成功幫助5000多名準(zhǔn)留學(xué)生成功申請(qǐng)世界前100名校的留學(xué)，跟有結(jié)果的老師做留學(xué)申請(qǐng)，擁有12 年留學(xué)申請(qǐng)經(jīng)驗(yàn)，有溫度的留學(xué)中介，不止美國(guó)留學(xué)申請(qǐng)、英國(guó)留學(xué)申請(qǐng) (港新澳加…) 本科留學(xué)咨詢申請(qǐng)、研究生留學(xué)申請(qǐng)、博士留學(xué)申請(qǐng)，幫你輕松實(shí)現(xiàn)留學(xué)夢(mèng)!

很多在美國(guó)讀書(shū)的國(guó)際學(xué)生/學(xué)者，是不是覺(jué)得自己沒(méi)有打工、沒(méi)有任何收入，所以每年報(bào)稅跟自己無(wú)關(guān)？或認(rèn)為自己的收入小于最低收入金額，就不用報(bào)稅了？但沒(méi)收入或收入少，只能表明你報(bào)稅時(shí)不用交稅，但是申報(bào)/File tax還是不可避免的。

也就是說(shuō)，有收入的要報(bào)稅，沒(méi)收入的也需要要報(bào)稅。

一.

誰(shuí)必須報(bào)稅

美國(guó)國(guó)稅局（Internal Revenue Service,簡(jiǎn)稱IRS）規(guī)定：外國(guó)留學(xué)生（F、J、M、Q簽證），或是外國(guó)學(xué)者（J、Q簽證），暫居美國(guó)期間，在其收入征稅方面受到特殊規(guī)定的約束。

學(xué)生/學(xué)者的收入金額的多少，并不是判斷是否需要報(bào)稅的標(biāo)準(zhǔn)，換句話說(shuō)，無(wú)論收入多少都必須向IRS申報(bào)自己的稅務(wù)情況。

（截圖來(lái)自IRS官網(wǎng)）

二.

報(bào)稅有什么好處

申報(bào)在美稅務(wù)情況，可以保持在美國(guó)合法身份的良好記錄，正面體現(xiàn)在美國(guó)遵紀(jì)守法，還可以要求IRS退還稅務(wù)津貼！居住在新澤西州，加州，和紐約州紐約市的留學(xué)生，報(bào)稅可以申請(qǐng)租房的稅務(wù)津貼。

現(xiàn)在移民政策如此緊張，有任何不良紀(jì)錄，都很有可能影響你換新的身份以及將來(lái)的綠卡申請(qǐng)。

三.

報(bào)稅時(shí)間

【報(bào)稅年】指一個(gè)自然年，即1月1日到12月31日，報(bào)稅年過(guò)完后，通常在下一年的1月至4月15日之間進(jìn)行報(bào)稅。

2022年的稅，要在2023年1月至2023年4月18日之間申報(bào)。

四.

報(bào)稅身份

【Resident/居民】的定義：

美國(guó)公民（U.S. Citizen）
綠卡持有者（Permanent Resident/Green Card Holder）
被看作居民的外國(guó)人（Resident Alien）

如何定義被看做居民外國(guó)人(Resident Alien)呢？最常見(jiàn)的就是待夠年數(shù)：

留學(xué)生（FJMQ Visa Student）來(lái)美國(guó)> 5年，第6年在美國(guó)境內(nèi)待夠183天以上，則從第6年開(kāi)始，可以被算作居民外國(guó)人（Resident Alien）。

2.交流學(xué)者（J&Q Visa Teacher and/or Trainee）來(lái)美國(guó)> 2年，第3年在美國(guó)境內(nèi)待夠183天以上，則第3年開(kāi)始可以被看作是居民外國(guó)人（Resident Alien）。

【Non-Resident Alien/非居民外國(guó)人】的定義：

來(lái)美國(guó)<=5年的留學(xué)生，或者交流<=2年的學(xué)者。

五.

如何確定自己的報(bào)稅身份

只有確定了自己的報(bào)稅身份是Resident Alien還是Non-resident Alien，才能知道填哪一張表格。

美國(guó)國(guó)稅局(IRS)的官方判斷身份是否是RA的辦法有兩步：

Part.1

green card test /綠卡測(cè)試

如果你在報(bào)稅年任何一天持有綠卡身份，那么從你來(lái)美國(guó)開(kāi)始就是RA。

如果第一步的回答是NO,則進(jìn)入第二步。

Part.2

substantial presence test

實(shí)質(zhì)停留在美國(guó)的測(cè)試

如果你同時(shí)通過(guò)【31天測(cè)試】和【183天測(cè)試】，那么你的身份就是RA，

如果只滿足其中一條，或兩條都不滿足，你就是NRA。

【31天測(cè)試】：報(bào)稅年當(dāng)年在美國(guó)的天數(shù)是31天及以上

【183天測(cè)試】：1.報(bào)稅年你在美國(guó)的天數(shù)*1 = AA天

2.報(bào)稅年前一年在美國(guó)的天數(shù)* 1/3 = BB天

3.報(bào)稅年前兩年在美國(guó)的天數(shù)* 1/6 = CC天

4.在美國(guó)的總天數(shù)= DD天(DD=AA+BB+CC)

如果DD大于或等于(>=)183天則為Resident;

如果DD<183天，則為Non-Resident.

如果你在美國(guó)沒(méi)有待滿31天，只代表您不滿足作為RA的條件，屬于NRA的身份，但不代表您不需要報(bào)稅。

不管您的報(bào)稅身份是什么，判定您是否需要報(bào)稅的標(biāo)準(zhǔn)是有無(wú)收入，而不是報(bào)稅身份是RA還是NRA. NRA就算不在美國(guó)，但是有美國(guó)的收入也是需要報(bào)稅的.

【注意】

IRS這兩步判斷的是你【聯(lián)邦報(bào)稅的身份】，州稅的身份判斷以各州為準(zhǔn)（一般如果在一個(gè)州住滿一年，就可以算是此州州民，報(bào)稅人既可以是聯(lián)邦的Non-Resident，同時(shí)也是某個(gè)州的Resident）。

六.

在美國(guó)收入包括什么

一般來(lái)講，美國(guó)本土成立的公司，美國(guó)人,或永久居民付給你的錢都可以稱之為收入。

常見(jiàn)的收入包括：

?工資（在學(xué)校里當(dāng)助教或打工的工資，或?qū)嵙?xí)工資等），

?學(xué)校給的獎(jiǎng)學(xué)金，

?銀行開(kāi)戶獎(jiǎng)勵(lì)的利息-interest

七.

哪些收入不交稅

幾乎所有收入都需要交稅，但是按照?qǐng)?bào)稅身份不同，個(gè)別收入不需要交稅：

Residen：獎(jiǎng)學(xué)金

Non-resident：獎(jiǎng)學(xué)金，個(gè)人存款利息

八.

可能會(huì)收到的報(bào)稅表格

表格代號(hào) 誰(shuí)發(fā)表格表格用途

1042-S 學(xué)校獎(jiǎng)學(xué)金或少量工資的年度總結(jié)
W-2 公司，雇傭單位工資收入的年度總結(jié)

1099-INT 存款的銀行利息收益的年度總結(jié)

法律規(guī)定，這些表格最晚會(huì)在【報(bào)稅年】的下一年2月1日前發(fā)出。如果2月初還沒(méi)有收到表格，請(qǐng)和發(fā)送方聯(lián)系。

九.

填寫(xiě)的表格和收入標(biāo)準(zhǔn)

收到了上面說(shuō)到的表格之后，就可以根據(jù)自身情況和收入總結(jié)填寫(xiě)需要交給稅務(wù)局的報(bào)稅表格了。

【Non-resident】有沒(méi)有收入都需要申報(bào)。沒(méi)收入的填Form 8843，有收入的填Form 8843 + Form 1040NR。

【Resident】只需要填寫(xiě)Form 1040，年收入不超過(guò)$12,000不用報(bào)聯(lián)邦稅，但建議大家有收入都應(yīng)該申報(bào)，看有沒(méi)有比如學(xué)費(fèi)，租金的稅務(wù)福利可以拿。

【備注】

Form 1040有2種：Form 1040、Form 1040NR (NR代表Non-Resident)。

Form 8843：收集個(gè)人情況的表格，收集包括個(gè)人簽證信息，美國(guó)出入境記錄，和在美國(guó)學(xué)校學(xué)習(xí)項(xiàng)目的信息，里面并沒(méi)有包含任何關(guān)于收入的信息。填寫(xiě)Form 8843，并不需要社保號(hào)(SSN)或者報(bào)稅號(hào)(ITIN)。

Form 1040下載地址：

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040.pdf

Form 1040NR下載地址：

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nr.pdf

Form 8843下載地址：

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8843.pdf

十.

報(bào)稅需要使用哪些材料

? 護(hù)照（及簽證頁(yè)）

? 留學(xué)生美國(guó)出入境記錄（I-94出入境記錄可以在網(wǎng)站上獲取準(zhǔn)確的出入境日期）

? 留學(xué)生最新的I-20表格（學(xué)習(xí)項(xiàng)目和老師的信息）

? 收到的報(bào)稅表格，如W-2, 1042-S，1099等

十一.

問(wèn)題解答

1，如果來(lái)美國(guó)后沒(méi)收入也沒(méi)報(bào)過(guò)稅，之前忘了交Form 8843會(huì)怎么樣?

答：可能有的留學(xué)生之前不知道或忘記報(bào)稅了，建議補(bǔ)交一下原來(lái)沒(méi)交過(guò)的Form 8843。

2，沒(méi)有欠稅，F(xiàn)orm 8843也沒(méi)有任何稅務(wù)信息，有必要補(bǔ)交嗎？

答：沒(méi)有提交8843表格，永遠(yuǎn)都有個(gè)liability懸掛在那里，稅務(wù)局任何時(shí)候都可以來(lái)找你，這樣會(huì)給你在美身份留下被政府質(zhì)疑的隱患。

3，補(bǔ)交以前忘交的Form 8843，重要嗎？

答：補(bǔ)交原來(lái)的稅表是為了讓你的法定追訴期/statute of limitation結(jié)束。

【法定追訴期】：是對(duì)方可以對(duì)你追究責(zé)任的時(shí)期，法定追訴期結(jié)束代表對(duì)方不能對(duì)你就此事項(xiàng)追究任何責(zé)任。

如果稅務(wù)局對(duì)你交的報(bào)表有疑問(wèn)，在你上交稅表后有3年的法定追訴期，在這3年內(nèi)有權(quán)對(duì)你發(fā)出提問(wèn)和審計(jì)。但如果稅務(wù)局3年之內(nèi)都沒(méi)找過(guò)你，以后也不能再對(duì)你3年或更早以前稅表的任何錯(cuò)誤找麻煩了。

但是，如果你從來(lái)沒(méi)有交過(guò)稅表，那么你法定追訴期的3年倒計(jì)時(shí)從來(lái)都沒(méi)有開(kāi)始，稅務(wù)局任何時(shí)候都可以追究你沒(méi)有報(bào)稅的責(zé)任。

補(bǔ)交以前報(bào)稅年的Form 8843表格下載：

https://www.irs.gov/prior-year-forms-and-instructions?find=8843&items_per_page=200&order=prior_year_products_picklist_revision_date&sort=desc

（截圖來(lái)自IRS官網(wǎng)）

郵寄Form 8843的地址：

Department of the Treasury, Internal Revenue Service Center,

Austin, TX，73301-0215

如果你在留美申請(qǐng)，美國(guó)學(xué)習(xí)，簽證入境或?qū)嵙?xí)就業(yè)中遇到了任何問(wèn)題，請(qǐng)掃描下方二維碼免費(fèi)咨詢導(dǎo)師！關(guān)注智友留學(xué)還有更多專業(yè)導(dǎo)師為你詳解留美干貨！祝大家在美工作學(xué)習(xí)一切順利！